Stratégies d’épargne retraite pour les dirigeants d’entreprise 

La planification de la retraite devrait constituer une étape cruciale, surtout si vous êtes à la tête d’une société et avez consacré toute votre vie à bâtir votre entreprise en vue de profiter d’une retraite paisible. Pour atteindre cet objectif, il est impératif de consacrer du temps à choisir judicieusement vos placements et investissements. En effet, de nombreux chefs d’entreprise négligent la planification financière de leur retraite, en comptant parfois exclusivement sur la vente de leur entreprise. Bien que cela puisse être une option viable, ce n’est pas toujours garanti. Il est donc sage d’anticiper et d’avoir une alternative au cas où l’entreprise ne réaliserait pas les performances prévues.

Bilan de patrimoine et stratégies de retraite

Pour définir les meilleures stratégies pour préparer votre retraite, en tant que chef d’entreprise, il est pertinent d’effectuer une évaluation complète de votre situation patrimoniale avec l’aide d’un Conseiller en Gestion de Patrimoine (CGP). Cette démarche est essentielle pour concevoir un plan adapté à vos besoins actuels et futurs, en tenant compte de votre tolérance au risque. Lors de la consultation avec votre conseiller patrimonial, vous aborderez des aspects tels que votre situation familiale, vos ressources financières actuelles, la nature de votre patrimoine existant et vos obligations fiscales. L’objectif est de recueillir toutes les informations nécessaires pour élaborer la stratégie la plus efficace afin de compenser la diminution de vos revenus à la retraite.

Chef d’entreprise : quelles options pour préparer votre retraite ?

La préparation de la retraite suscite des préoccupations pour de nombreux chefs d’entreprise, en raison d’une part des cotisations moins avantageuses par rapport à celles d’un salarié ordinaire, et d’autre part de la complexité de la planification de la retraite due aux spécificités de chaque situation. Cependant, plusieurs solutions peuvent garantir une retraite confortable.

Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERin)

Le PERin représente une option intéressante pour les chefs d’entreprise avec une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) supérieure à 30 %. Il permet de constituer un capital à long terme avec des avantages fiscaux significatifs. En tant que chef d’entreprise ou travailleur non salarié, vous avez la possibilité de déduire jusqu’à 10% de vos revenus de l’année précédente (dans la limite de 8 PASS), ainsi que 15% sur la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS. Le plafond maximum est de 81 384 € pour l’année 2023. Les sommes accumulées peuvent être récupérées sous forme de rente ou de capital à la retraite.

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE)

Toute entreprise avec au moins un salarié peut instaurer un Plan d’Épargne Entreprise (PEE), accessible également aux dirigeants si l’entreprise compte moins de 250 salariés. Les fonds investis peuvent provenir de l’intéressement, de la participation et des versements volontaires jusqu’à 25% de la rémunération annuelle brute. Les abondements de l’entreprise, limités à trois fois le montant versé par le salarié et ne dépassant pas 3 138,24 €, sont déductibles du bénéfice net imposable. Les sommes sont généralement bloquées pendant 5 ans et offrent des avantages fiscaux pour l’entreprise et le salarié.

Le contrat d’assurance-vie multisupport

Le contrat d’assurance-vie multisupport demeure un outil incontournable pour la préparation de la retraite. Il offre une flexibilité considérable en termes de sortie (rente ou capital) et bénéficie d’une fiscalité avantageuse. Pour un contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans, un abattement annuel sur les rachats est accordé, permettant de récupérer chaque année jusqu’à 4 600 € pour un célibataire et 9 200 € pour un couple, totalement exonérés d’impôts sur le revenu.

Le contrat d’assurance-vie luxembourgeois

Le contrat d’assurance-vie luxembourgeois constitue une bonne option pour les chefs d’entreprise en garantissant une sécurité grâce à un cadre réglementaire strict. Le souscripteur bénéficie d’un super-privilège, devenant créancier de premier rang en cas de faillite de l’assureur. Le système juridique luxembourgeois assure une protection robuste des investissements, avec les valeurs mobilières déposées auprès d’une Banque Agréée sous la surveillance du Commissariat aux Assurances. Il convient de noter que les contrats d’assurance-vie luxembourgeois exigent un montant minimum de souscription de 125 000 €, les rendant moins accessibles.

Le Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collective (PER Collectif)

Le PER Collectif permet aux chefs d’entreprise de mettre de l’argent de côté pour leur future retraite. L’accès aux fonds est généralement réservé à l’âge légal de la retraite, sauf dans des situations exceptionnelles. L’épargne est gérée de manière dynamique, s’orientant progressivement vers des investissements plus sûrs à mesure que la date estimée de la retraite approche. Les fonds peuvent provenir de différentes sources, notamment la participation aux bénéfices de l’entreprise, les primes d’intéressement, le transfert de jours de vacances non utilisés, les droits provenant d’un Compte Épargne Temps, et des contributions volontaires. Un abondement de l’employeur peut également être prévu selon un accord d’entreprise.

L’investissement immobilier

L’investissement immobilier direct est une option attrayante pour les chefs d’entreprise cherchant à préparer leur retraite. En acquérant des biens immobiliers à des fins locatives, il est possible de constituer un patrimoine générant des revenus réguliers, offrant par ailleurs une protection contre l’inflation. Pour ceux qui préfèrent ne pas gérer directement les biens immobiliers, l’investissement dans des parts de Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) constitue une alternative intéressante. Les parts de SCPI peuvent être financées à crédit, et un démembrement de part de SCPI est possible.

Les conseils de PCA Patrimoine

Chaque option comporte des avantages et des inconvénients, il est donc fortement recommandé de consulter un professionnel financier pour déterminer la stratégie la mieux adaptée à votre situation spécifique. Nos conseillers en gestion de patrimoine sont disponibles pour vous accompagner.